Ниже, что за этим стоит на практике.
Что входит
- Текущие вопросы. Как оформить сделку, можно ли учесть расход, что будет при таком способе расчётов. Ответ до того, как документ подписан, стоит дешевле, чем разбор после.
- Проверка договоров с налоговой стороны. Не юридическая чистота, а последствия: где возникает НДС, где риск переквалификации, что подтвердит реальность операции.
- Контроль изменений. Правила меняются несколько раз в год, и часть изменений касается конкретно вашего режима или отрасли. Задача сопровождения — сказать об этом заранее, а не постфактум.
- Требования и запросы ФНС. Разбор того, что пришло, подготовка ответа, контроль сроков.
- Подготовка к проверке, если она вероятна: что смотреть в первую очередь, какие документы восстановить.
Кому это нужно
- Компаниям с оборотом и НДС. Цена ошибки на общем режиме измеряется процентами от сделки.
- Тем, у кого много контрагентов. Каждый новый поставщик — это ещё и налоговый риск, если реальность операций нечем подтвердить.
- Компаниям в момент изменений: смена режима, новое направление, выход на маркетплейсы, внешнеэкономическая деятельность, реорганизация.
- Тем, кто уже получал требования. Если инспекция задавала вопросы однажды, она задаст их снова.
Посмотрим документ из налоговой и оценим, чем это грозит. Задайте вопрос нашему специалисту в телеграме — ответим и без заявки.
Кому не нужно
Небольшому ИП на упрощёнке без сотрудников регулярное сопровождение чаще всего не окупается: там достаточно бухгалтера и разовой консультации, когда возникает нестандартная ситуация.
Мы говорим об этом прямо, потому что продать ненужную услугу можно один раз.
Как устроена работа
- Начинается с осмотра: режим, обороты, структура сделок, договоры, история отношений с инспекцией.
- Дальше — режим текущих вопросов: у вас есть человек, которому можно написать до подписания документа, а не после получения требования.
- Плюс регулярные точки: закрытие периода, подготовка отчётности, разбор изменений, которые вас касаются.
- Если ситуация переходит в спор, работа продолжается на этой стадии — про возражения, жалобы и суд у нас есть отдельные страницы.
За чем следят в течение года
У ООО налоговая жизнь плотнее, чем у ИП: больше платежей, больше отчётов и больше поводов для вопросов от инспекции.
Режим. Выбирается при регистрации или переходом с начала года. Упрощёнка проще в учёте, но имеет лимиты: по выручке, по численности, по остаточной стоимости основных средств, по доле участия других организаций. Общий режим даёт НДС, который нужен вашим покупателям, но требует существенно большего внимания к документам.
Главное, что упускают: с упрощёнки можно слететь посреди года, причём задним числом с начала квартала. Тогда налоги пересчитываются по общему режиму, и это самая дорогая неожиданность из возможных. Поэтому лимиты контролируют ежемесячно, а не в декабре.
Календарь. У ООО платежи и отчёты идут почти непрерывно: налог по своему режиму авансами и годовым расчётом, НДС на общем режиме квартальной декларацией и платежами, зарплатные налоги и взносы в ритме выплат, отчётность по сотрудникам в налоговую и фонды, имущественные налоги при наличии объектов, бухгалтерская отчётность раз в год.
Сроки менялись, часть платежей перешла на единый налоговый счёт с уведомлениями. Поэтому календарь сверяют с действующими правилами, а не с прошлогодней таблицей.
Деньги собственника. Прибыль ООО выводится дивидендами: по решению участников, после уплаты налога, с удержанием НДФЛ. Зарплата директору облагается взносами. Директор-единственный участник — отдельная тема, где практика неоднородна, и решение принимают осознанно.
Все прочие способы «взять деньги из компании» рано или поздно превращаются в доначисление: заём себе без возврата, подотчёт без документов, оплата личных расходов с расчётного счёта. Банк и налоговая видят движение денег.
Требования из инспекции. Приходят регулярно и не всегда означают проблему: часть из них — встречные проверки по вашим контрагентам.
Правило простое: отвечать в срок, письменно, по существу и только на заданное. Молчание — самостоятельное нарушение. Если требований по одним и тем же контрагентам становится несколько, это уже сигнал.
Типичные ошибки первого года
- Не подано заявление о переходе на упрощёнку в срок. Компания оказывается на общем режиме, узнаёт об этом с первой отчётностью.
- Не открыт учёт по НДС, хотя режим общий.
- Отсутствие первички по расходам. Расход без документа не уменьшает налог, даже если деньги реально потрачены.
- Договоры с самозанятыми и физлицами без внимания к рискам переквалификации.
- Игнорирование требований ФНС. Требование с коротким сроком приходит на электронный адрес, о котором забыли.
- Расчёты через личную карту директора.
Что это даёт в деньгах
- Прямой экономии сопровождение не обещает, и обещать её было бы неправдой.
- Оно снижает вероятность двух дорогих сценариев: доначисления по операциям, которые оформили неправильно, и штрафа за то, что вовремя не ответили на требование.
- Плюс убирает управленческий риск: собственник перестаёт узнавать о налоговых проблемах последним.
Сколько это стоит
Цена сопровождения считается не от оборота компании. Считают по нагрузке на консультанта: сколько вопросов приходит в месяц, насколько они сложные и нужно ли ходить в инспекцию.
Число обращений. Компании отличаются не размером, а частотой вопросов. Один вопрос в месяц и пятнадцать вопросов дают разную работу при одинаковом обороте. Считают обращения, требующие ответа с анализом; короткая справка по телефону в счёт обычно не идёт. Отсюда и устройство тарифа: пакет обращений в месяц плюс порядок оплаты того, что сверх пакета.
Сложность вопросов. Типовые разбираются за минуты: можно ли учесть расход, как оформить возврат, что писать в назначении платежа. Вопросы с анализом документов требуют разбора первички и практики: договор на десять листов, цепочка поставки, нестандартная схема расчётов. Письменные заключения дороже устного ответа, потому что это отдельная работа с обоснованием, а не мнение по телефону.
Что удорожает работу:
- ВЭД. Валютный контроль, таможенная стоимость, НДС при импорте и экспорте. Отдельная квалификация и отдельная цена.
- Группа компаний. Внутригрупповые сделки, обоснование деловой цели, риск вопроса о дроблении. Считается по числу юрлиц, а не как одна компания.
- Отрасль. Стройка, производство, маркетплейсы, лицензируемые виды деятельности. Больше специфики, выше требование к людям.
- Представительство. Если в инспекцию по доверенности ходим мы, это отдельная строка. Переписка и личное участие оцениваются по-разному.
- История отношений с инспекцией. Компания, которая регулярно получает требования, забирает больше времени с первого месяца.
ООО на упрощёнке с тремя вопросами в месяц, компания на общем режиме с перепиской с инспекцией и группа с ВЭД платят по разным тарифам. Пакет обращений, режим и представительство складываем в одну сумму и называем её после разговора о вашей ситуации.
Разовые задачи считаются отдельно
Письменное заключение по вопросу. Проверка одного договора с налоговой стороны. Ответ на конкретное требование. Подготовка к проверке. Ведение спора на любой стадии.
Их берут и без абонентского договора. Если разовых задач набирается больше двух-трёх в месяц, абонплата обычно выходит дешевле.
Короткие ответы
Чем это отличается от бухгалтерии? Бухгалтер отражает то, что уже произошло. Сопровождение отвечает на вопрос «как сделать», пока сделка ещё не оформлена.
Можно ли взять на время проверки? Можно, но это уже другая работа: сопровождение проверки оценивается отдельно.
Вы даёте гарантию, что не будет доначислений? Нет, и никто не даёт. Мы отвечаем за качество работы, а не за решения инспекции.
Нужен ли отдельный юрист, если есть сопровождение? Обычно нет: налоговый вопрос ведётся целиком. Отдельный юрист нужен, когда спор доходит до суда, и это тоже наша работа.
Можно ли сменить режим в середине года? По общему правилу нет, переход добровольный, с начала года. Слететь с упрощёнки можно в любой момент.
Нужно ли платить налоги при нулевой деятельности? Налога не будет, а отчётность сдаётся. Плюс зарплатные обязанности, если есть сотрудники.
Что такое единый налоговый счёт? Порядок, при котором платежи идут одной суммой и распределяются по уведомлениям. Ошибки чаще всего именно в уведомлениях.
Как проверить, всё ли уплачено? Заказать сверку с налоговой. Это бесплатно и делается регулярно. Часто первая же сверка снимает половину вопросов.
Почему нельзя назвать цену по телефону? Потому что она зависит от числа и сложности вопросов, а не от оборота. Пять минут разговора дают ответ точнее любого прайса.
Входит ли спор с налоговой в абонплату? Обычно нет. Возражения, жалоба и суд оцениваются отдельно, и это надо проверять в договоре.
Есть ли минимальный срок договора? Мы работаем помесячно и годовых обязательств не требуем.
Что если вопросов в месяц не возникло? Абонплата платится за доступность. Но при регулярном недоборе разумнее перейти на разовый формат, и мы говорим об этом сами.
Оценка платная? Нет. Разбираем ситуацию и называем сумму до начала работы.
Как быстро отвечаете на вопросы? Текущие в тот же день. По вопросам, где нужен анализ документов, называем срок сразу.
Как это делаем мы
Мы работаем на рынке с 2008 года и ведём для компаний бухгалтерию, право и стратегию. В налоговых вопросах это главное преимущество: учёт, договор и позиция по спору смотрят люди, сидящие в одном месте.
Начинаем с разговора о том, что вас беспокоит, и честно говорим, нужно ли вам регулярное сопровождение или хватит разовой работы.
Сумму называем до старта и фиксируем в приложении к договору вместе с тем, что считается сверх пакета.
Расскажите, что беспокоит по налогам, — посмотрим вашу ситуацию.
Материал подготовлен «Авангард Бюро» ·